اظهارنامه مالیاتی چیست؟

سازمان امور مالیاتی کشور برای محاسبه و تعیین میزان مالیات افراد نیازمند اطلاعات مالی آن ها است. برای جمع آوری این اطلاعات، فرمی با عنوان اظهارنامه مالیاتی طراحی شده که شامل مواردی مانند درآمد، سود، زیان و هزینه های انجام شده است. مودیان مالیاتی موظف اند این اطلاعات را در فرم اظهارنامه وارد کرده و آن را به صورت اینترنتی از طریق سامانه رسمی برای سازمان ارسال نمایند. این فرم تا زمانی که اشتباه یا نقصی در آن اثبات نشود، به عنوان مبنای تعیین مالیات برای افراد مورد استفاده قرار می گیرد.

اظهار نامه مالیاتی ۱۴۰۴ اشخاص حقیقی کلیه اطلاعات مالی آن ها را در بازه زمانی یک ساله از اول فروردین تا پایان اسفند در بر می گیرد. با این حال، این بازه زمانی برای اشخاص حقوقی می تواند بر اساس سال مالی ذکرشده در اساسنامه شرکت، متفاوت باشد. در ضمن، اشخاص حقوقی باید زمان بندی دقیق خود را رعایت کنند تا از جریمه های احتمالی جلوگیری شود. علاوه بر این، شرکت ها می توانند از راهنمایی های مشاوران مالیاتی برای تنظیم دقیق تر اظهارنامه بهره مند شوند. استفاده از خدمات سامانه مالیاتی نیز امکان مدیریت بهتر و سریع تر روند مالیاتی را فراهم می کند.

برای عضویت در صفحه اینستاگرام ما کلیک کنید

چگونگی تنظیم اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴

در گذشته به این صورت بود که نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی از طریق ادارات مالیاتی صورت می گرفت و داوطلبان می توانستند این فرم را نیز از همین طریق دریافت کنند. این روند نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی، وقت گیر و هزینه بر بود و نیاز به اطلاح داشت. تا اینکه اداره امور مالیاتی کشور تصمیم گرفت با تغییرات عصر فناوری همراه شود و سامانه ای برای انجام آنلاین امور مالیاتی مردم ایجاد نماید.

در حال حاضر ارسال و تنظیم اظهارنامه مالیاتی به صورت آنلاین امکان پذیر است و دیگر نیازی به مراجعه حضوری به ادارات نمی باشد. تمام مودیان مالیاتی باید در فرصت زمانی داده شده، به سایت اظهارنامه مالیاتی tax.gov.ir مراجعه کنند و اظهار نامه خود را ثبت نمایند. البته به این نکته نیز باید توجه کرد که مهلت زمانی در نظر گرفته شده برای اشخاص حقیقی و حقوقی متفاوت می باشد و افراد باید به بازه زمانی در نظر گرفته شده متناسب با نوع شخصیت خود دقت نمایند. چرا که در صورت از دست دادن مهلت ارسال این فرم، ممکن است با جریمه مالیاتی مواجه شوند.

مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی 1404

اداره امور مالیاتی کشور، هر ساله، بازه زمانی ثبت اظهارنامه های مالیاتی را برای افراد حقیقی و حقوقی اعلام می کند و افراد موظف هستند در مهلت اظهارنامه مالیاتی، اقدام به ارسال این فرم در سایت اظهارنامه مالیاتی نمایند و می توان گفت نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی به صورت آنلاین انجام می شود. البته معمولا یک فرصت 30 روزه نیز برای اصلاح و تکمیل اظهارنامه های ثبت به متقاضیان داده می شود. مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ هنوز اعلام نشده است اما با توجه به دوره های قبل می توان پیش بینی کرد که تاریخ تقریبی مهلت اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ حقیقی 15 تیر ماه و شروع اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقوقی 31 تیر ماه در نظر گرفته شود.

 

در صورتی که سال مالی اشخاص حقوقی با سال مالی اداره مالیات متفاوت باشد، مهلت اظهارنامه مالیاتی نهایی برای ثبت نام اظهار نامه مالیاتی ۱۴۰۴ آن ها تا چهار ماه پس از پایان سال مالی اختصاصی شان خواهد بود. این فرصت به اشخاص حقوقی اجازه می دهد زمان کافی برای تنظیم اظهارنامه خود داشته باشند. همچنین، مودیانی که در گروه های شغلی دوم و سوم قرار دارند و مشمول اظهارنامه پیش فرض می شوند، می توانند در شروع اظهارنامه مالیاتی مقرر مربوط به خود، اظهارنامه مورد نظر را در حساب کاربری خود در سامانه درگاه ملی مالیات با نشانی my.tax.gov.ir مشاهده کنند. پس از بررسی محتویات اظهارنامه، آن ها می توانند اطلاعات آن را تأیید یا رد نمایند.

برای عضویت در کانال تلگرام ما کلیک کنید

مهلت ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ارزش افزوده ۱۴۰۴

ارزش افزوده خدمات و کالا به مبلغی می گویند که اضافه بر ارزش واقعی کالا یا خدمات ارائه شده، از خریدار دریافت می شود. تمامی کسب و کارهایی که اقدام به اعمال نرخ ارزش افزوده روی قیمت محصولات و خدمات خود کرده اند، موظف اند برای این اختلاف قیمت نیز اظهارنامه مالیاتی ارسال کنند. تسلیم اظهار نامه مالیاتی ارزش افزوده از طریق سامانه ارزش افزوده انجام می شود و به این ترتیب مودیان باید در پایان هر فصل آن را در سامانه ثبت نمایند. مهلتی که برای ارسال این اظهارنامه در نظر گرفته شده است، تا حداکثر 15 روز پس از پایان آن فصل می باشد که مودیان بایستی تا قبل از این زمان اقدام به ارسال آن کنند.

 

سامانه ارزش افزوده بخشی از درگاه ملی مالیات است که برای تسهیل ثبت نام، ارسال اظهارنامه، پرداخت مالیات و پیگیری امور مالیاتی مرتبط با مالیات بر ارزش افزوده طراحی شده است. مودیان مالیاتی می توانند با استفاده از این سامانه، تمامی فرآیندهای مربوط به مالیات بر ارزش افزوده خود را به صورت آنلاین و در کمترین زمان ممکن انجام دهند. اطلاعات بیشتر در مورد قوانین و مهلت ها نیز از طریق این سامانه ارائه می شود.

سایت پر کردن اظهارنامه مالیاتی

با گسترش نقش سیستم های الکترونیکی و اینترنتی در حوزه امور مالیاتی کشور بسیاری از وظایف مودیان مالیاتی از این طریق به انجام می رسد که در نتیجه نیاز به حضور فیزیکی در ادارات مالیاتی، ازدحام جمعیت و طولانی شدن روندها کاهش می یابد. بنابراین ممکن است که این سوال مطرح شود که سایت پر کردن اظهارنامه مالیاتی چیست.

در پاسخ این سوال مودیان مالیاتی باید گفت که پر کردن اظهارنامه مالیاتی از طریق سایت سازمان امور مالیاتی کشور به نشانی اینترنتی tax.gov.ir انجام می گیرد. همچنین سایت اینترنتی دیگری برای این منظور در نظر گرفته شده است. مودیان می توانند با ورود به پورتال رسمی سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس www.intamedia.ir و از طریق بخش میز خدمت عملیات الکترونیک مالیاتی اظهارنامه مالیاتی خود را ارائه نمایند.

به این ترتیب نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی به این صورت است که مودیان مالیاتی کشور با ورود به هر یک از سامانه هایی که در بالا ذکر شد و هر دو از زیر مجموعه های رسمی سازمان امور مالیاتی می باشند می توانند فرم مالیات خود را پر و به آن سازمان ارسال نمایند. در  هر یک از سایت های اینترنتی یاد شده، مودیان حقیقی و حقوقی با ورود به درگاه ملی خدمات الکترونیک سازمان امور مالیاتی و درج مشخصات هویتی خود می توانند برای انجام مراحل ارائه اظهارنامه مالیاتی اقدام کنند.

نحوه پیش ثبت نام اظهارنامه مالیاتی 1404

کسانی قصد دارند اقدام به ثبت اظهار نامه مالیاتی ۱۴۰۴ کنند باید قبل از انجام آن، مراحل پیش ثبت نام و ثبت نام خود را در سامانه امور مالیاتی کشور طی نمایند. نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی در سایت اظهارنامه مالیاتی 4 مرحله دارد که با پیش ثبت نام شروع و با تایید نهایی سامانه پایان می یابد که در این بخش فقط به نحوه پیش ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴ پرداخته شده و از توضیح مراحل دیگر نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی صرف نظر شده است.

 

ابتدا در مرورگر خود آدرس tax.gov.ir را بنویسید تا به سایت سازمان امور مالیاتی کشور منتقل شوید.

در صفحه اصلی سایت و در قدم نخست نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی، روی گزینه "پیش ثبت نام و ثبت نام الکترونیک" کلیک نمایید.

اکنون، نکات مهم ارائه شده را مطالعه کنید و سپس به پایین صفحه بروید و روی ورود به ثبت نام کلیک نمایید.

در صفحه باز شده، کد ملی و کد امنیتی را وارد کنید و ورود به ثبت نام را بزنید.

در این مرحله، گزینه پیش ثبت نام جدید را بزنید.

در این مرحله، مشخصات خواسته شده را وارد نمایید و پیش ثبت نام جدید را بزنید.

حال باید ادامه فرایند ثبت نام را به اتمام برسانید تا بتوانید برای ثبت اظهارنامه مالیاتی خود اقدام کنید.

مالیات خانه های خالی به منظور جلوگیری از احتکار واحدهای مسکونی و تشویق مالکان به عرضه املاک خالی در بازار اجاره یا فروش وضع شده است. مطابق قانون، واحدهای مسکونی خالی از سکنه که بیش از مدت مشخصی خالی بمانند، مشمول این مالیات می شوند. شناسایی این خانه ها از طریق سامانه ملی املاک و اسکان انجام می گیرد و مالکان ملزم به ثبت اطلاعات ملک خود در این سامانه هستند. در مقاله ای که لینک آن در ادامه ارائه شده است می توان به اطلاعات دقیق تری دست یافت.

نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴

فرم اظهارنامه مالیاتی باید به صورت اینترنتی تکمیل و از طریق سامانه تسلیم اظهارنامه مالیاتی ارسال شود. در خصوص آموزش اظهارنامه مالیاتی 1404می توان گفت برای انجام این فرایند کافی است که مطابق راهنمای تصویری نحوه پر کردن اظهارنامه مالیاتی 1404 که در ادامه این بخش ارائه شده است، پیش رفت.

 

اولین مرحله آموزش اظهارنامه مالیاتی 1404 این است که ابتدا در مرورگر خود آدرس tax.gov.ir را بنویسید تا به سایت سازمان امور مالیاتی کشور منتقل شوید.

در صفحه اصلی سایت اظهارنامه مالیاتی، روی گزینه "اظهارنامه الکترونیک" کلیک نمایید و سپس، گزینه اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی را برگزینید. همچنین در صورتی که جزو اشخاص حقوقی هستید، گزینه اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی را انتخاب کنید.

در صفحه باز شده، نکات مهم ذکر شده است که پس از مطالعه آن ها، به پایین صفحه بروید و روی سامانه اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی کلیک کنید.

در این مرحله، نام کاربری و رمز عبور خود را بنویسید و روی ورود کلیک کنید تا وارد سامانه اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی شوید.

در صفحه باز شده، روی ثبت اظهارنامه کلیک کنید.

در کادری که باز می شود، اطلاعات مورد نیاز را وارد کنید و روی گزینه تایید بزنید.

اکنون اظهارنامه جدید شما ایجاد شده است و برای ثبت و تکمیل آن باید روی گزینه ویرایش کلیک کنید.

حال اطلاعات هویتی شما بر اساس مشخصاتی در زمان ثبت نام وارد کرده اید نشان داده می شود و نمی توان آن را تغییر داد. در این مرحله فقط می توانید نوع شغل و فعالیت را وارد نمایید و در آخر، روی ذخیره و ادامه کلیک کنید.

در این مرحله باید مشخصات محل فعالیت خود را تایید نمایید. در صورتی که اشتباهی در این اطلاعات وجود داشته باشد، باید اول آن را در سامانه ثبت نام اصلاح کنید.

اکنون اطلاعات حساب بانکی شما نشان داده می شود که باید آن را تایید نمایید و در صورت وجود مشکل باید آن را از طریق سامانه ثبت نام اصلاح نمایید.

حال وارد بخش اطلاعات اختصاصی می شوید و باید به سوالاتی که به شما نشان داده می شود پاسخ دهید. متناسب با جواب هایی که انتخاب می کنید، مراحل ثبت اظهارنامه نیز دچار تغییر می شوند و در آن ها برای اینکه بتوانید اطلاعات را اضافه کنید، گزینه افزودن و برای اینکه آن ها را اصلاح نمایید، گزینه ویرایش را بزنید. تصویر زیر نمونه یکی از مراحل می باشد.

پس از طی کردن مراحل ثبت و تایید مدارک و اطلاعات، اکنون باید در جدولی که نشان داده می شود، سود و زیان خود را وارد نمایید تا سود و زیان ویژه بر اساس آن محاسبه شود.

پس از اینکه تمام مراحل را طی کردید، مالیات شما محاسبه و در یک جدول ارائه می شود که در صورت موافقت با آن، تایید و ادامه را بزنید.

اکنون اظهارنامه مالیاتی شما نشان داده می شود که باید با کلیک روی ثبت نهایی، آن را تکمیل کنید و کد رهگیری دریافت نمایید. توجه کنید که فقط دریافت این کد به معنای ثبت نهایی اظهارنامه است.

سامانه معاملات فصلی به منظور ثبت معاملات به صورت 3 ماهه به 3 ماهه راه اندازی شده و مودیان مالیاتی حداکثر پس از گذشت 45 روز پس از پایان هر فصل مجاز به ارسال صورت معاملات فصلی خود هستند که در مقاله زیر توضیح داده شده است.

راهنمای ارسال اظهارنامه مالیاتی 1404

در خصوص نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی باید گفت بایستی به سایت اظهارنامه مالیاتی به نشانی tax.gov.ir مراجعه کرد و مطابق راهنمای پر کردن این فرم، مراحل را انجام داد و آن را در سامانه ارسال نمود. اما نکته ای که وجود دارد این است که کسانی که می خواهند برای اولین بار اظهارنامه ارسال نمایند باید پس از وارد شدن به سامانه مربوطه، اقدام به دریافت کد اینتا نمایند.

اینتاکد مالیات، شناسه ای یکتاست که به اشخاص حقیقی و حقوقی اختصاص داده می شود تا فرآیندهای مالیاتی از جمله ثبت نام، ارسال اظهارنامه و پرداخت مالیات را ساده تر کند. این کد به سازمان امور مالیاتی امکان پیگیری بهتر و مدیریت اطلاعات مودیان را فراهم می کند. اینتاکد ثبت کننده فعالیت های مودیان و درصد این فعالیت ها می باشد که در تکمیل ارسال اظهارنامه مالیاتی ضروری است. برای دریافت آن باید پس از ورود به سامانه اظهارنامه، روی گزینه افزودن اینتاکد در در صفحه اصلی قرار گرفته است، کلیک نمود و مراحل آن را طی کرد.

مشاهده اظهارنامه مالیاتی با کد رهگیری

ممکن است که کاربران بخواهند با استفاده از کد پیگیری که در زمان ثبت نام دریافت کرده اند، اقدام به مشاهده اظهارنامه مالیاتی با کد رهگیری خود نمایند. همچنین ممکن است بخواهند با استفاده از این کد، پیگیری اظهارنامه مالیاتی را انجام دهند. برای انجام این موارد نیاز است که کاربران پس از دانلود و نصب نرم افزار اظهارنامه مالیاتی از سایت سازمان امور مالیاتی، برای این کار اقدام نمایند. همچنین جهت اطلاع از وجود یا عدم وجود پرونده مالیاتی می توان به لینکی که در ادامه می آید مراجعه نمود.

 

به جز استفاده از روش یاد شده در حال حاضر، روش دیگری که می توان از طریق آن اقدام مشاهده اظهارنامه مالیاتی با کد رهگیری نمود، مراجعه حضوری به مراکز مربوطه است که لازمه آن، صرف وقت و هزینه است اما در صورتی که افراد به هر دلیل نتوانند به روشی که پیش از این شرح داده شد اقدام کنند ناچار بایستی به صورت حضوری به سازمان امور مالیاتی مراجعه کنند.

اگر بعد از خواندن این مقاله، سوال یا ابهامی در خصوص ثبت نام اظهارنامه مالیاتی ۱۴۰۴​ داشتید هم می توانید با کارشناسان مرکز مشاوره سامانه ها تماس بگیرید. کارشناسان سامانه ها تمام سوالات شما را به کامل ترین شکل ممکن پاسخگو هستند.